Así lo revelan las estimaciones realizadas por los Técnicos del Ministerio de Hacienda (GESTHA) a partir de los datos medios del IRPF de 2007 correspondientes a distintos capítulos de gasto.
Así, este colectivo estima que realizar aportaciones a los planes de pensiones antes de que suenen las doce campanadas puede comportar un ahorro para el bolsillo del contribuyente medio de hasta 366 euros, mientras que abrir una cuenta vivienda pueden suponer otros 782 euros de promedio.
A estos productos de inversión y ahorro más tradicionales, se suman además otros probablemente menos practicados, pero también útiles fiscalmente, como la posibilidad de realizar una aportación a partidos políticos, por el que se podría obtener un ahorro medio de 33 euros. Además, realizar donativos a entidades sin ánimo de lucro reducirían la tributación en 72 euros, mientras que adelantar el cobro de plusvalías a este año podría rebajar la factura fiscal en 31 euros.
Decálogo de consejos fiscales para antes de fin de año
Los Técnicos del Ministerio de Hacienda han elaborado un Decálogo de Consejos Fiscales para poner en práctica antes de las doce campanadas que marcarán el inicio de un nuevo año y de un nuevo ejercicio fiscal. Con ello, y aunque todavía quedan unos meses para hacer la Declaración de la Renta correspondiente a 2009, el contribuyente medio podrá llevar a cabo acciones que generen ahorros en la factura fiscal como los antes comentados.
1. Planes de pensiones
Los Técnicos de Hacienda recuerdan que estos últimos días del año pueden ser idóneos para hacer aportaciones al plan de pensiones ya que no sólo garantizará unos ingresos al final de la vida laboral, sino también un ahorro medio 360 euros en la declaración de la renta del año próximo.
El límite general de estas aportaciones es de 10.000 euros, si bien aumenta hasta los 12.500 euros cuando el partícipe tiene más de 50 años. Además, este límite no puede superar el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas; o el 50%, para los mayores de 50 años. Además, Gestha recuerda que no es aplicable ya la reducción del 40% en el capital rescatado correspondiente a las aportaciones que realice en 2009.
Si el cónyuge no dispone de rentas netas del trabajo ni de actividades económicas o no son superiores a los 8.000 euros, los Técnicos aconsejan realizar aportaciones a un plan de pensiones a su nombre por un máximo de 2.000 euros. También son deducibles las aportaciones a favor de familiares con discapacidad hasta un tercer grado de parentesco.
2. Adquisición de la primera vivienda
Gestha recuerda también a todos aquellos ciudadanos que están pensando en adquirir su primera vivienda que pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades que depositen en una cuenta vivienda (18% en el País Vasco), siempre y cuando no superen los 9.015 euros anuales. Un contribuyente tipo podría lograr un ahorro medio de 568 euros si ya tiene una cuenta de este tipo (si realiza la aportación máxima deducible), y sería de 782 para quien la abriera nueva antes de que acabe el año.
Además, quienes atraviesen ahora dificultades económicas podrán posponer su compra sin perder el derecho a la deducción por los saldos existentes al vencimiento de los cuatro años desde la apertura de su cuenta vivienda, siempre que éste se produzca entre el uno de enero de 2008 y el treinta de diciembre de 2010, pudiendo realizar la adquisición hasta el 31 de diciembre de 2010. Sin embargo, los contribuyentes no podrán beneficiarse fiscalmente de las aportaciones que realicen a estas cuentas durante la prórroga.
3. Deducción por reformas
Los Técnicos aconsejan también desgravar las cantidades destinadas a cambios de casa o reformas. El cerramiento de superficies descubiertas también es deducible. El límite de la base de deducción es de 9.015 euros anuales. La reforma deberá materializarse en ampliación de superficie o consolidación de estructuras, fachadas y cubiertas por un coste global que supere el 25% del precio de adquisición o de mercado en el momento de efectuarla, descontado el valor del suelo, u obtener la calificación de actuación protegida.
4. Neutralice la tributación de las plusvalías por venta de vivienda habitual
En el supuesto de que el contribuyente haya vendido su casa este año, la ganancia que haya obtenido tributará al 18%. Pero existe una forma de neutralizar este pago: reinvirtiendo total o parcialmente el importe obtenido en otra vivienda de carácter habitual. Eso sí, los Técnicos advierten que no podrá practicar deducción por la adquisición de la nueva mientras las cantidades invertidas en la misma no superen tanto el precio de la anterior, en la medida en que haya sido objeto de deducción, como la ganancia patrimonial exenta por reinversión.
Además, aconsejan que se valore también si interesa vender cualquier elemento del patrimonio antes de fin de año. El beneficio que obtenga tributará al 18% si lo obtiene antes de fin de año. El que viene lo haría al 19% o incluso al 21%.
Si el contribuyente es además empresario o profesional debe tener también en cuenta que, si la venta está sujeta y no exenta, el IVA que deberá repercutir e ingresar en Hacienda será superior a partir del uno de julio de 2010, pasando de un 7% a un 8% y de un 16% a un 18%.
5. Minusvalías en sus inversiones
Finalmente, para los seguidores de la Bolsa, este colectivo asegura que este final de año es un buen momento para hacer cuentas y materializar las pérdidas generadas por algún fondo de inversión, acciones o derivados financieros, ya que supondrá un ahorro si se compensan con las ganancias patrimoniales obtenidas, sin que importe el periodo de generación de las mismas.
6. Los trabajadores también pueden deducir
Gestha también recomienda a los contribuyentes que aprovechen estos últimos días del año para cotizar a colegios de huérfanos o entidades similares, pagar cuotas sindicales o las de colegios profesionales con carácter obligatorio. Este tipo de gastos, y algunos otros como los de defensa jurídica contra el empleador, podría reducir las rentas hasta 300 euros. Además, pueden quedar exentos de tributación los rendimientos del trabajo percibidos por trabajos realizados en el extranjero, con un límite máximo de 60.100 euros anuales.
7. Planes de ahorro que deducen
Los planes individuales de ahorro sistemático se configuran como contratos con entidades aseguradoras para constituir una renta vitalicia asegurada. Para ello, es imprescindible que el asegurado y beneficiario sea el propio contribuyente; además, el límite máximo anual satisfecho será de 8.000 euros.
Si el cónyuge no dispone de rentas netas del trabajo ni de actividades económicas o no son superiores a los 8.000 euros, los Técnicos aconsejan realizar aportaciones a un plan de pensiones a su nombre por un máximo de 2.000 euros. También son deducibles las aportaciones a favor de familiares con discapacidad hasta un tercer grado de parentesco.
2. Adquisición de la primera vivienda
Gestha recuerda también a todos aquellos ciudadanos que están pensando en adquirir su primera vivienda que pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades que depositen en una cuenta vivienda (18% en el País Vasco), siempre y cuando no superen los 9.015 euros anuales. Un contribuyente tipo podría lograr un ahorro medio de 568 euros si ya tiene una cuenta de este tipo (si realiza la aportación máxima deducible), y sería de 782 para quien la abriera nueva antes de que acabe el año.
Además, quienes atraviesen ahora dificultades económicas podrán posponer su compra sin perder el derecho a la deducción por los saldos existentes al vencimiento de los cuatro años desde la apertura de su cuenta vivienda, siempre que éste se produzca entre el uno de enero de 2008 y el treinta de diciembre de 2010, pudiendo realizar la adquisición hasta el 31 de diciembre de 2010. Sin embargo, los contribuyentes no podrán beneficiarse fiscalmente de las aportaciones que realicen a estas cuentas durante la prórroga.
3. Deducción por reformas
Los Técnicos aconsejan también desgravar las cantidades destinadas a cambios de casa o reformas. El cerramiento de superficies descubiertas también es deducible. El límite de la base de deducción es de 9.015 euros anuales. La reforma deberá materializarse en ampliación de superficie o consolidación de estructuras, fachadas y cubiertas por un coste global que supere el 25% del precio de adquisición o de mercado en el momento de efectuarla, descontado el valor del suelo, u obtener la calificación de actuación protegida.
4. Neutralice la tributación de las plusvalías por venta de vivienda habitual
En el supuesto de que el contribuyente haya vendido su casa este año, la ganancia que haya obtenido tributará al 18%. Pero existe una forma de neutralizar este pago: reinvirtiendo total o parcialmente el importe obtenido en otra vivienda de carácter habitual. Eso sí, los Técnicos advierten que no podrá practicar deducción por la adquisición de la nueva mientras las cantidades invertidas en la misma no superen tanto el precio de la anterior, en la medida en que haya sido objeto de deducción, como la ganancia patrimonial exenta por reinversión.
Además, aconsejan que se valore también si interesa vender cualquier elemento del patrimonio antes de fin de año. El beneficio que obtenga tributará al 18% si lo obtiene antes de fin de año. El que viene lo haría al 19% o incluso al 21%.
Si el contribuyente es además empresario o profesional debe tener también en cuenta que, si la venta está sujeta y no exenta, el IVA que deberá repercutir e ingresar en Hacienda será superior a partir del uno de julio de 2010, pasando de un 7% a un 8% y de un 16% a un 18%.
5. Minusvalías en sus inversiones
Finalmente, para los seguidores de la Bolsa, este colectivo asegura que este final de año es un buen momento para hacer cuentas y materializar las pérdidas generadas por algún fondo de inversión, acciones o derivados financieros, ya que supondrá un ahorro si se compensan con las ganancias patrimoniales obtenidas, sin que importe el periodo de generación de las mismas.
6. Los trabajadores también pueden deducir
Gestha también recomienda a los contribuyentes que aprovechen estos últimos días del año para cotizar a colegios de huérfanos o entidades similares, pagar cuotas sindicales o las de colegios profesionales con carácter obligatorio. Este tipo de gastos, y algunos otros como los de defensa jurídica contra el empleador, podría reducir las rentas hasta 300 euros. Además, pueden quedar exentos de tributación los rendimientos del trabajo percibidos por trabajos realizados en el extranjero, con un límite máximo de 60.100 euros anuales.
7. Planes de ahorro que deducen
Los planes individuales de ahorro sistemático se configuran como contratos con entidades aseguradoras para constituir una renta vitalicia asegurada. Para ello, es imprescindible que el asegurado y beneficiario sea el propio contribuyente; además, el límite máximo anual satisfecho será de 8.000 euros.
Asimismo, el importe total de las primas acumuladas en estos contratos no podrá superar la cuantía total de 240.000 euros por contribuyente. La ventaja fiscal es que quedarán exentos los beneficios que se pongan de manifiesto en el momento de constitución de la renta vitalicia. Sobre todo, haga sus cálculos antes de decidir.
8. Aportaciones a partidos políticos
Las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos pueden reportar al contribuyente algún pingüe beneficio, ya que también pueden deducírselas hasta 600 euros anuales, lo que supondria un ahorro medio estimado de 33 euros.
9. Cuotas solidarias
Los Técnicos de Hacienda animan también a los contribuyentes a realizar donativos a alguna ONG, fundaciones, asociaciones declaradas de utilidad pública y, en definitiva, entidades acogidas a la Ley 49/2002, pidiendo siempre un recibo o certificado. El contribuyente podrá desgravarse entre un 30% y un 10% de sus aportaciones, quedando exentas las ganancias patrimoniales que se puedan imputar como consecuencia de la transmisión. La media de ahorro estimada sería de 74 euros.
10. Cuenta ahorro-empresa para crear una sociedad
Gestha recuerda que todos aquellos emprendedores que se animen a poner en marcha un negocio antes de cuatro años mediante Sociedad Limitada Nueva Empresa, podrán disfrutar de una cuenta ahorro-empresas, que permite deducirse el 15% de las aportaciones, con un límite de 9.000 euros anuales.
